Daten sortieren
Wir bereiten Exporte aus Börsen und Wallets auf, ordnen Transfers richtig zu und trennen die Wallets je Adresse. Fehlende Belege benennen wir, bevor das Finanzamt fragt.
Aktuell
Kabinettstermin 14. Oktober ohne Beschluss verstrichen: Die Jahresfrist gilt weiter, der Entwurf zur 25 %-Steuer bleibt in der Ressortabstimmung
Zur Einordnung →
§ 23 EStG
Steuerkanzlei Potsdam · bundesweit tätig
Kryptosteuern, geprüft von der anderen Seite des Tisches.
Neun Jahre Betriebsprüfer, seit 2016 im Kryptobereich: Wir lesen Ihre Daten so, wie das Finanzamt sie liest, und machen daraus eine Erklärung, die einer Prüfung standhält.
Anlage SO · Zeile 42 ff.
VZ 2025
Veräußerungen innerhalb der Jahresfrist18.400 €
Wallet-Transfer als Verkauf gebucht. Keine Veräußerung – Bemessungsgrundlage zu hoch.
Staking-Rewards, sonstige Einkünfte0 €
Zufluss 2025 nicht erfasst. § 22 Nr. 3 EStG, Freigrenze 256 € überschritten.
Haltefrist > 12 Monate, steuerfrei64.900 €
FIFO börsenübergreifend gerechnet. Nachweis je Adresse fehlt.
Typische Befunde aus laufenden Prüfungen
Prüfvermerk
Wo stehen Sie gerade?
Vier Ausgangslagen, vier direkte Wege. Für alles andere gibt es den Schnellcheck darunter.
Anlage SO
Ich muss meine Krypto-Steuererklärung machen
Daten aus Börsen und Wallets, Haltefrist, Freigrenzen, abgabefertige Erklärung.
Ablauf und Preise →
§ 371 AO
Ich habe Vorjahre nicht erklärt
Erst klären, dann handeln. Welche Jahre offen sind und was eine Selbstanzeige vollständig macht.
Selbstanzeige bei Krypto →
§ 2, § 6 AStG
Ich ziehe ins Ausland
Was der Wegzug für Coins im Privatvermögen und für Beteiligungen bedeutet, bevor Sie gehen.
Wegzug planen →
GwG
Meine Bank fragt nach der Herkunft
Eingefrorene Auszahlung oder Kontoeröffnung: ein lückenloser Herkunftsnachweis über die Blockchain.
Herkunftsnachweis →
Unternehmen, Steuerberaterkollegen, Banken, Zuzügler: Für wen wir arbeiten · Alle 18 Leistungen · Preise
- Neun Jahre Betriebsprüfer
- Seit 2016 im Kryptobereich aktiv
- Sachverständiger im Finanzausschuss des Deutschen Bundestages
- Buchautor, Erich Schmidt Verlag
- Vizepräsident Steuerberaterverband Berlin-Brandenburg e. V.
- Ausgezeichnet als „Beste Steuerberater 2024“
Ihr Schnellcheck in einer Minute
Wählen Sie ein Thema, beantworten Sie ein bis drei Fragen und erhalten Sie sofort eine Einordnung. Es werden keine Daten gesendet.
So läuft es bei uns ab
Drei Schritte, am Ende eine Erklärung, die Sie selbst erklären können, und Nachweise, die Rückfragen beantworten.
Nach Prüfermaßstab rechnen
Haltefrist, Verbrauchsfolge und Rewards werden nachvollziehbar gerechnet und dokumentiert. Wir sagen Ihnen, welche Methode in Ihrem Fall trägt und was das Finanzamt anders sehen könnte.
Abgeben und vertreten
Anlage SO und weitere Anlagen mit Herleitung jeder Position. Rückfragen, Einspruch und Verfahren bis zum Finanzgericht übernehmen wir. Offene Vorjahre holen wir geordnet nach.
Zum Jahresende: Bestandscheck zum 31.12.2026
Haltefristen, Freigrenzen, Verlustverrechnung und Wallet-Bestände prüfen, solange sich noch etwas entscheiden lässt. Zum Bestandscheck · Krypto-Steuerberater in Potsdam und bundesweit
Leistungen: Krypto-Steuerberatung von der Erklärung bis zum Finanzgericht
Sechs Leistungen, die am häufigsten gefragt sind. Insgesamt betreut die Steuerkanzlei Steger in Potsdam Kryptowerte in achtzehn Leistungsfeldern – von der Steuererklärung nach § 23 EStG über Bilanzierung, EÜR und Umsatzsteuer bis zur Vertretung im Einspruchs- und Klageverfahren. Hinzu kommen die Gewerblichkeitsfrage, der Herkunftsnachweis für Banken und die Begleitung bei Zuzug und Wegzug. Mandate werden bundesweit übernommen, für private Anleger, Unternehmen und Steuerberaterkollegen.
Steuererklärung für Kryptowerte
Datenaufbereitung aus Börsen und Wallets, Verbrauchsfolge nach FiFo oder LiFo, saubere Wallettrennung je Adresse und die plausible Herleitung jeder Position bis zur Anlage SO.
Ablauf ansehen →Staking, Lending und DeFi
Zuflusszeitpunkt, Bewertung der Rewards, Airdrops, Liquidity Pools und Wrapping – die Fälle, an denen Standardsoftware regelmäßig scheitert.
Fälle ansehen →Selbstanzeige und Nacherklärung
Vollständige Nacherklärung aller unverjährten Zeiträume – bevor DAC8-Daten oder ein Sammelauskunftsersuchen die Sperrwirkung auslösen.
Vorgehen ansehen →Wegzug und Auswanderung
Steuerliche Folgen des Wegzugs, Betriebsstättenfragen und die Dokumentation, die vor dem Umzug vorliegen muss. Mit eigenen Büros in Barcelona und Dubai; 18 Zielländer bilden wir aus eigener Kompetenz ab, ohne Umweg über fremde Korrespondenzkanzleien.
Zielländer ansehen →Herkunftsnachweis für Banken und Börsen
Wenn eine Auszahlung eingefroren ist oder ein Konto nicht eröffnet wird: Aufbau eines Kettennachweises über die Blockchain, der die Mittelherkunft lückenlos belegt.
Nachweis ansehen →Betriebsprüfung und Abwehrberatung
Begleitung im Prüfungsverfahren, Umgang mit Datenanforderungen, Verteidigung im Steuerstrafverfahren.
Schwerpunkt ansehen →Für wen wir arbeiten
Die Ausgangslage entscheidet über das Vorgehen. Wählen Sie den Fall, der Ihrem am nächsten kommt.
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Privat
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Private Anlegerinnen und Anleger
Trading über mehrere Börsen, Airdrops, Rewards, offene Vorjahre – von der ersten Sortierung bis zur abgabefertigen Erklärung.
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Kollegen
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Steuerberaterinnen und Steuerberater
Fachliche Zuarbeit zu Ihrem Mandat, Zweitmeinung zu strittigen Positionen, Inhouse-Seminare für Ihr Team. Wer das Thema selbst aufbauen will, findet die Weiterbildung in der Krypto-Steuerakademie.
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Bank
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Ihre Bank fragt nach der Herkunft
Eingefrorene Auszahlung, verweigerte Kontoeröffnung, Finanzierungsanfrage: ein lückenloser Herkunftsnachweis über die Blockchain, bevor die Bank selbst tätig wird.
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Bilanz
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Unternehmen mit Kryptowerten
Treasury-Bestände, Zahlungsannahme in Krypto, Mining im Betriebsvermögen und die Schnittstelle zur Finanzbuchhaltung.
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Zuzug
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Zuzügler aus dem Ausland
Exit Tax im Herkunftsland vermeiden, Anschaffungsnachweise sichern und die erstmalige Registrierung in Deutschland – von der Steuernummer bis zur Ansässigkeitsbescheinigung.
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Wegzug
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Auswanderer
Planung vor dem Wegzug statt Reparatur danach – mit eigenen Büros in Barcelona und Dubai sowie eigener Kompetenz für 18 Zielländer.
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Plattform
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Handelsplattformen und Portalanbieter
Compliance-Test Ihrer Reportinglogik, Weiterentwicklung der Importe und die Frage, welche Steuerreports Ihre Kundinnen und Kunden tatsächlich brauchen.
So liest ein Betriebsprüfer Ihre Krypto-Daten
Vier Befunde, die in nahezu jeder Akte auftauchen. Kein Steuerprogramm erkennt sie, weil sie nicht in den Zahlen stehen, sondern in dem, was fehlt.
Befund 01
Wallet-Transfers als Verkauf gebucht
Der Umzug zwischen eigenen Adressen ist keine Veräußerung. Importierte Rohdaten buchen ihn trotzdem – und erhöhen die Bemessungsgrundlage ohne Grund.
Befund 02
Nur FIFO über alle Börsen gerechnet
Die Verwaltung erwartet die Betrachtung je Wallet beziehungsweise Adresse. Eine vergleichende globale Rechnung (walletübergreifend) oder LiFo verschiebt Anschaffungszeitpunkte und damit die Haltefrist.
Befund 03
Zuflüsse mit Anschaffungswert Null
Staking- und Lending-Erträge sind im Zeitpunkt des Zuflusses mit dem damaligen Kurs anzusetzen. Ohne Kursnachweis je Zufluss wird geschätzt – selten zu Ihren Gunsten. Dasselbe gilt für Airdrops und sonstige Zuflüsse.
Befund 04
Verlorene Historie nach Börsenwechsel oder Insolvenz einer Exchange
Eingestellte Plattformen, gelöschte Accounts, tote CSV-Exporte. Die Anschaffungsdaten sind rekonstruierbar – aber nur mit Kettennachweis, nicht mit einer Behauptung. Dasselbe gilt für Herkunftsnachweise gegenüber der Bank.
Fachwissen
Fachbeiträge mit Rechtsstand und Quellenangabe. Jeder Beitrag wird bei Änderungen der Verwaltungsauffassung überarbeitet, nicht neu datiert.
Haltefrist bei Kryptowerten: Beginn, Unterbrechung, Nachweis
Wann die Jahresfrist zu laufen beginnt, welche Vorgänge sie zurücksetzen und warum die Verlängerung auf zehn Jahre bei Staking und Lending nicht angewendet wird.
Das BMF-Schreiben zu Kryptowerten und seine Praxisfolgen
Was sich mit der Neufassung vom 6. März 2025 an den Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten geändert hat – und was daraus für Ihre Belegführung folgt.
Anlage SO ausfüllen: Kryptogewinne Zeile für Zeile
Welche Beträge in welche Zeile gehören, wie Verluste erfasst werden und welche Anlagen zusätzlich nötig sind.
Verlustverrechnung bei Kryptowerten
Verrechnungskreis der privaten Veräußerungsgeschäfte, Rück- und Vortrag, und warum der Zeitpunkt der Realisierung über die Verwertbarkeit entscheidet.
DAC8: Welche Daten die Finanzverwaltung ab 2026 erhält
Meldepflichtige Anbieter, gemeldete Datenfelder, Zeitplan der ersten Übermittlung und die Konsequenz für offene Altjahre.
Kryptowerte vererben und verschenken
Bewertungsstichtag, Freibeträge, Zugriff auf die Wallet im Erbfall und die Dokumentation, die Angehörige tatsächlich brauchen.
Autor
Matthias Steger
Steuerberater, Diplom-Kaufmann und Diplom-Finanzwirt. Neun Jahre Betriebsprüfer, heute auf die Besteuerung von Kryptowerten spezialisiert – als Berater, Dozent und Gutachter.
- Vizepräsident des Steuerberaterverbands Berlin-Brandenburg e. V.
- Autor des Handbuchs „Bitcoin und andere Kryptowährungen“, Erich Schmidt Verlag
- Weiterbildung für über 5.000 Steuerberaterinnen und Steuerberater seit 2018
- Sachverständiger in der Anhörung des Finanzausschusses des Deutschen Bundestages zur DAC-8-Richtlinie, Oktober 2025
- Gutachter des Landgerichts Frankfurt (Oder) und der Amtsgerichte
Woran wir dieses Wissen laufend prüfen
seit 2019
Krypto-Steuerakademie
Unsere Weiterbildungsplattform zur Besteuerung von Kryptowerten. Über 1.000 Teilnehmende, monatliche Live-Calls zu aktuellen Urteilen und Verwaltungsanweisungen. Was dort besprochen wird, fließt direkt in die Mandatsarbeit zurück.
hybrid
TaxTobi.AI
Der von uns entwickelte KI-Assistent für Krypto-Steuerfragen. Trainiert auf Fachtexten aus der eigenen Praxis, jede Antwort wird vom Team nachgelesen – die Rückmeldungen zeigen uns, wo die Rechtslage in der Praxis wirklich hakt.
Fünf Verfahren, die wir selbst führen
Verfahrensregister ansehen →Wir führen Krypto-Streitfragen nach Plan: Wir suchen die geeignetsten Fälle, tragen sie vor das Finanzgericht und prüfen, wie sich in Software wählbare Methoden wie FiFo, LiFo und HiFo gerichtlich begründet nutzen lassen. Als Prozessvertreter kennen wir die Argumente beider Seiten. Dieses Wissen setzen wir für unsere Mandanten ein.
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BFH VIII R 22/25 Revision anhängig
Krypto-Lending: Kapitaleinkünfte oder sonstige Einkünfte?
Kernfrage ist der Geldbegriff des § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG – und damit, ob der persönliche Steuersatz gilt oder die pauschalen 25 Prozent.
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FG Berlin-Brandenburg 4 V 4039/26 AdV gewonnen
Verbrauchsfolge: LiFo gegen FiFo
Beschluss vom 12.06.2026: Aussetzung der Vollziehung gewährt, weil das Finanzamt FiFo ansetzte, wo der Steuerpflichtige LiFo gerechnet hatte.
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FG Baden-Württemberg 4 K 2402/25 Klage anhängig
Airdrops mit nachträglich festgelegten Regeln
Liegt beim ENS-Airdrop überhaupt eine steuerbare Leistung vor, wenn die Zuteilungsregeln erst nach dem Snapshot feststanden?
Dazu zwei weitere Verfahren zur walletübergreifenden Gewinnermittlung und zur Frage, wann keine leichtfertige Steuerhinterziehung vorliegt.
Wo über die Regeln entschieden wird, sind wir beteiligt
Sachverständiger im Finanzausschuss des Deutschen Bundestages
Am 13. Oktober 2025 hat der Finanzausschuss über den Gesetzentwurf zur Umsetzung der DAC-8-Richtlinie beraten – jenes Gesetz, das die Meldepflichten für Kryptowerte-Dienstleister begründet. Matthias Steger war als Sachverständiger geladen und hat für das Institut für Digitalisierung im Steuerrecht e. V. Stellung genommen.
- GremiumFinanzausschuss des Deutschen Bundestages
- Termin13. Oktober 2025, 16 bis 17.30 Uhr
- GegenstandGesetzentwurf zur Umsetzung der Richtlinie (EU) 2023/2226, Drucksache 21/1937
- Geladen fürInstitut für Digitalisierung im Steuerrecht e. V., auf Vorschlag der CDU/CSU-Fraktion
Die Kernaussage und fünf Forderungen der Stellungnahme
Der Entwurf sieht für Großbanken und Start-ups dieselben Meldepflichten vor, ohne Rücksicht auf Ressourcen und Risikoprofil. Ausnahmen, Bagatellgrenzen oder Erprobungsräume fehlen – kleine Unternehmen trifft das besonders hart.
- 1Keine Größenmerkmale: Erleichterungen für Anbieter mit geringem Handelsvolumen prüfen
- 2Überwachungsaufwand: Adressatenkreis geht über MiCA-Lizenzinhaber hinaus
- 3Bürokratieabbau: Datensatzstruktur über DAC 2, DAC 8 und CARF harmonisieren
- 4Datenschutz: am OECD-Mindeststandard orientieren, Aufbewahrungsfristen angleichen, Zweckänderung verfassungsrechtlich vertiefen
- 5Großzügige Übergangsfristen und Sandbox für die Schnittstellen
Die Stellungnahme vom 10. Oktober 2025 ist von Matthias Steger als Sachverständigem und Georg Geberth, Vorsitzender des Vorstands des IDSt, unterzeichnet. Sie gibt die Position des Instituts zum Regierungsentwurf wieder.
Und die Debatte um die Haltefrist
Ob die einjährige Haltefrist bestehen bleibt, entscheidet für private Anleger über mehr als jede Gestaltungsfrage. Matthias Steger begleitet diese Debatte seit Jahren – als Verbandsvertreter, in Fachgremien und publizistisch.
Bitcoin Bundesverband
Ehemaliger Finanzvorstand
Mitwirkung an der Petition zum Erhalt der einjährigen Haltefrist und an der Haltefrist-Taskforce des Verbands, die die fachlichen Argumente für das Gesetzgebungsverfahren aufbereitet.
Profil und Beiträge
Blockchain Bundesverband
Mitleitung der Arbeitsgruppe Steuern
Mitgewirkt am Positionspapier zur Besteuerung von Kryptowerten, das sich gegen die Einbeziehung in die Abgeltungsteuer wendet und belastbare Zahlen vor jeder Reform einfordert.
Zum Positionspapier
Fachpublizistik
Autor bei BTC-ECHO
Einordnung der laufenden Debatte anhand der Zahlen, statt anhand der Schlagzeilen – zuletzt zur Frage, ob die Argumente für eine Abschaffung der Haltefrist tragen.
Alle BeiträgeHäufige Fragen zur Krypto-Besteuerung
Kurze Antworten auf die Fragen, die im Erstgespräch fast immer zuerst kommen. Rechtsstand August 2026.
Wann sind Krypto-Gewinne in Deutschland steuerfrei?
Liegen zwischen Anschaffung und Veräußerung mehr als zwölf Monate, ist der Gewinn als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG steuerfrei – unabhängig von der Höhe. Innerhalb der Jahresfrist wird der Gewinn mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz erfasst. Als Veräußerung gilt dabei auch der Tausch eines Coins in einen anderen.
Verlängert Staking oder Lending die Haltefrist auf zehn Jahre?
Nein. Die Finanzverwaltung wendet die Verlängerung auf zehn Jahre auf Kryptowerte nicht an. Die einjährige Haltefrist bleibt auch dann bestehen, wenn die Coins zwischenzeitlich für Staking oder Lending eingesetzt wurden. Die laufenden Erträge daraus sind davon unabhängig zu erfassen.
Wie hoch sind die Freigrenzen?
Für private Veräußerungsgeschäfte gelten 1.000 Euro pro Kalenderjahr, für sonstige Einkünfte aus Staking und Lending 256 Euro. Beides sind Freigrenzen, keine Freibeträge: Wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Betrag steuerpflichtig, nicht nur der übersteigende Teil.
Was passiert, wenn ich Gewinne bisher nicht erklärt habe?
Eine strafbefreiende Selbstanzeige nach § 371 AO ist möglich, solange die Tat nicht entdeckt ist. Sie muss vollständig sein und alle unverjährten Zeiträume umfassen – eine Teilanzeige entfaltet keine Schutzwirkung. Der erste Schritt ist deshalb immer die Rekonstruktion der Datenlage, nicht das Schreiben ans Finanzamt.
Woher erfährt das Finanzamt von meinen Kryptowerten?
Über Sammelauskunftsersuchen an Handelsplattformen, über Kontrollmitteilungen aus Betriebsprüfungen bei Dritten und ab 2026 über den automatischen Datenaustausch nach DAC8. Die erste EU-weite Übermittlung ist für Anfang 2027 vorgesehen und erfasst auch zurückliegende Kontobeziehungen.
Beraten Sie auch außerhalb von Potsdam und Berlin?
Ja. Die Kanzlei betreut Mandate bundesweit sowie Auswanderer im Ausland. Die Zusammenarbeit läuft digital: Videotermin, verschlüsselter Datenaustausch und, wo möglich, direkte API-Anbindung Ihrer Handelsplattformen.
Kontakt
Erstgespräch anfragen
Schildern Sie kurz Ihre Ausgangslage: Zeitraum, ungefähre Anzahl der Transaktionen, genutzte Plattformen. Wir melden uns mit einer Einschätzung zu Aufwand und Honorar zurück.
- Kanzlei
- Matthias Steger Consulting Steuerberatungsgesellschaft mbH
- Anschrift
- Dennis-Gabor-Straße 2
14469 Potsdam - Telefon
- 0331 76 99 100
- +49 171 348 18 12 – für Erstkontakt und Termine
- Zeiten
- Montag bis Freitag, 9 bis 17 Uhr
- Einzugsgebiet
- Potsdam, Berlin und bundesweit
- Ausland
- Eigene Büros in Barcelona und Dubai
Transparenzhinweis: Die Krypto-Steuerakademie und TaxTobi.AI sind eigene Projekte von Matthias Steger. Daneben verlinken wir Software von Drittanbietern; bei einem Abschluss über diese Links erhält die Kanzlei eine Vergütung, für Sie ändert sich der Preis nicht. Die Empfehlung erfolgt unabhängig davon nach fachlicher Eignung.
Rückruf
Lieber zurückrufen lassen?
Hinterlassen Sie Nummer und Wunschzeit – wir melden uns am nächsten Werktag im gewählten Zeitfenster. Auch abends und am Wochenende eingereichte Anfragen werden bearbeitet.
Über WhatsApp schreibenWhatsApp nur für Erstkontakt und Terminvereinbarung. Unterlagen und steuerliche Sachverhalte übermitteln wir ausschließlich über den verschlüsselten Mandantenkanal – die Verschwiegenheitspflicht lässt hier keinen Spielraum.